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ISO20000认证_《IT服务的预算和核算管理程序》

1.目的
本流程的目的是制定IT服务外包业务的预算,核算IT服务外包业务的成本。
·对IT服务部IT服务进行成本效益管理;
·全面核算IT服务运作的成本,为IT投资决策提供财务信息;
·促进IT资产和资源的高效和经济的使用;
·树立IT服务客户的成本意识,促使客户根据其业务目标合理使用IT资源。
2.范围
本流程适用于IT服务部所实施的IT服务项目。
    3.定义
预算∶
·是用于计划和控制费用支出的方法;
·预算包括制定当期计划和定期审核。
会计核算:
·是指对IT服务运作过程中产生的各种效益和成本进行确认、计量和报告的过程;
·会计核算意味着监控IT部门如何花钱。
确定某个客户、每项服务和每项活动的成本结构:
·设备成本单元:所有的IT硬件,如:服务器、打印机等;
·软件成本单元:用于维持系统运作的直接和间接成本;
·组织成本单元:直接和间接的人力成本;
·场地成本单元:所有与住房有关的直接和间接成本。
4.职责
IT服务预算与核算负责人:
1)通过对服务级别的识别,对每个IT服务项目进行成本预算和审核;
2)编写IT服务预算表;
3)按照IT 服务预算表,严格控制服务成本;
4)配合财务核算,提供核算所需相关材料;
5)根据财务提供的预算、核算差异数据,负责对超支的成本进行解释或说明。
财务部∶
1)提供IT服务预算中的人工成本及管理费分摊;
2)负责评审预算;
3)负责记录IT服务过程中所发生的费用;
4)负责定期检查IT服务成本,当成本或某个分项的成本超预算时,以书面形式向IT服务部提出预警,并上报公司领导;
5)负责按年度对IT服务进行核算,编写IT服务核算表;
6)负责根据预算和核算的差异,编写差异分析报告;
7)在公司计费政策的范围内确定计费方法,协助商务部制定服务报价。
总经理:
批准预算。
5.流程
(1)IT预算流程
 a)流程图
b)流程说明
  (1)IT核算流程
a)流程图
b)流程说明
    ·IT服务部每半年进行一次财务核算;
    ·核算报告包括与预算进行差异分析;在取得了实际IT服务的成本数据后,IT会计人员应将实际的成本数据与相应的预算数据、计划数据相比较,确定其差额,调查差异产生的具体原因并差异产生的责任落实到人,同时采取适当的措施处理这些差异。
6.相关文件
      无
   7.相关记录
    《IT服务成本预算/核算表》

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